創(chuàng)智科技連續(xù)三年信披違規(guī)、夏新電子虛增利潤4000多萬……昨天(2月8日)，證監(jiān)會通報了幾起證券市場違法違規(guī)案件，當(dāng)事人均被給予警告，并被處以3萬至30萬元不等的罰款。
長期占用上市公司資金
經(jīng)調(diào)查，創(chuàng)智科技在2004年至2006年的年報中，未如實披露股東湖南華創(chuàng)實業(yè)有限公司和大股東湖南創(chuàng)智集團實際為一致行動人的關(guān)系；以及創(chuàng)智集團與關(guān)聯(lián)方通過第三方付款等多種方式占用創(chuàng)智科技資金情況；同時也未按規(guī)定披露創(chuàng)智科技及其子公司2004年和2005年期間對外擔(dān)保情況。此外，為掩蓋資金占用情況，創(chuàng)智科技通過賬戶處理，將被占用資金部分列為資產(chǎn)及主營業(yè)務(wù)收入。
證監(jiān)會認定，創(chuàng)智科技的上述行為違反了相關(guān)規(guī)定，決定對其給予警告并處以40萬元罰款；對時任董事長、董事、總經(jīng)理丁亮等10名責(zé)任人員分別給予警告，并處以3萬至30萬元不等的罰款。
證監(jiān)會相關(guān)負責(zé)人表示，創(chuàng)智科技的實際控制人利用種種手段操縱上市公司，長期占用上市公司資金，嚴重侵蝕了上市公司和投資者利益。為了掩蓋其違法行為，刻意隱瞞占用資金的事實，并通過會計造假，披露虛假信息，欺騙、誤導(dǎo)投資者。這種長時間信息披露失真現(xiàn)象，反映出該公司治理存在嚴重缺陷，公司的董事、實際控制人未能履行受托義務(wù)，應(yīng)依法受到處罰。
會計造假虛增利潤
在夏新電子違法違規(guī)案中，夏新電子在2006年年度會計報表附注里，沒有準確披露金額為2.8億元的商業(yè)承兌匯票，將部門商業(yè)承兌匯票記為銀行承兌匯票。同時，夏新電子在2006年度虛增利潤4077萬元。
證監(jiān)會認定，夏新電子的上述行為違反了相關(guān)規(guī)定，決定對夏新電子給予警告，并處以60萬元罰款；對時任董事長蘇振明等9名責(zé)任人分別給予警告，并處以3萬至10萬元不等的罰款。
此外，天健所在審計夏新電子2006年年度報告過程中，未實施必要的審計程序和收集充分的審計證據(jù)，導(dǎo)致出具了具有虛假內(nèi)容的審計報告。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會決定沒收天健所業(yè)務(wù)收入75萬元，并處以25萬元罰款；對相關(guān)責(zé)任人姚立中、周俊超分別給予警告，并處以5萬元罰款。
證監(jiān)會相關(guān)負責(zé)人表示，夏新電子為了虛增利潤進行會計造假，誤導(dǎo)了投資者，損害了投資者利益。天健所作為證券中介服務(wù)機構(gòu)，在審計過程中未按照規(guī)定嚴格執(zhí)行審計程序、切實履行審計職責(zé)，出具了存在瑕疵的審計報告，審計人員未勤勉盡責(zé)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
未按規(guī)定披露持股信息
昨天(2月8日)，證監(jiān)會還通報了對龍泉實業(yè)等3家公司及4名個人在證券買賣過程中未按規(guī)定披露持股信息行為而作出的行政處罰。這三家公司及個人在持股超過上市公司已發(fā)行股份5%時未履行披露，違反了相關(guān)規(guī)定。
據(jù)介紹，龍泉實業(yè)、龍泉國際大酒店、龍泉房地產(chǎn)開發(fā)有限公司在交易長城信息股票過程中，作為一致行動人，合計持有1883.27萬股，超過上市公司已發(fā)行股票的5%。此外，林世喜等4名個人也同樣未按照法律規(guī)定，履行相關(guān)信息披露義務(wù)。
林世喜、楊雪、葉晶、楊士英4名個人利用他人賬戶分別交易綿陽高新發(fā)展、四川匯源光通信、重慶桐君閣、三普藥業(yè)股份有限公司股票，超過上市公司已發(fā)行股份的5%，未履行報告、披露信息義務(wù)。 證監(jiān)會決定對上述違法違規(guī)行為的責(zé)任人員分別予以警告，并處以30萬元的罰款。
證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人指出，《證券法》設(shè)定大宗持股信息披露制度，其主要目的是使廣大投資者能夠在公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化時，及時了解相關(guān)信息，并基于這種信息作出相應(yīng)的投資判斷。該負責(zé)人提醒廣大投資者，信息披露的主體不僅包括直接持股的單一主體，還包括“通過協(xié)議、其他安排”共同持股的一致行動人，其持股比例合并計算。