23日下午，2018年防范和處置非法集資法律政策宣傳座談會在中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會舉行。會上，處置非法集資部際聯(lián)席會議辦公室和最高人民法院、最高人民檢察院、教育部、公安部、民政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、商務(wù)部、人民銀行、國家市場監(jiān)督管理總局、證監(jiān)會相關(guān)人員進(jìn)行發(fā)言，重點(diǎn)介紹了當(dāng)前非法集資形勢特點(diǎn)、相關(guān)法律政策及下一步工作安排。

　　最高人民法院刑三庭審判長陳學(xué)勇發(fā)言全文如下：

　　近年來，人民法院堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十八大、十九大精神，以及中央經(jīng)濟(jì)工作會議、中央政法工作會議、全國金融工作會議等會議精神，貫徹落實(shí)國發(fā)〔2015〕59號文件精神，切實(shí)做好防范和處置非法集資工作，依法嚴(yán)厲打擊非法集資犯罪，為防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)、確保國家金融安全、維護(hù)社會大局穩(wěn)定提供有力司法保障。

　　一、案件情況和特點(diǎn)

　　近三年來，全國法院依法、公正審理了一大批非法集資犯罪案件，主要情況和特點(diǎn)如下：

　　(一)案件集中暴發(fā)，案件數(shù)量持續(xù)攀升

　　2015年至2017年全國法院新收非法集資犯罪案件同比分別上升108.23%、36.7%、6.13%;2015年至2017年審結(jié)非法集資犯罪案件同比分別上升70.1%、76.2%、22.2%。非法集資犯罪案件自2015年以來呈井噴式增長，雖然增幅有所放緩，但案件數(shù)量仍保持高位運(yùn)行，審判任務(wù)繁重。

　　(二)大要案高發(fā)頻發(fā)，案件處置難度大

　　目前是非法集資案件高發(fā)期。“e租寶”、“泛亞”等跨省區(qū)的大案、要案不斷出現(xiàn)，涉案數(shù)額不斷攀升，從幾百萬、幾千萬到幾十億、數(shù)百億，甚至上千億;集資參與人數(shù)量和規(guī)模也不斷增大，從幾萬到幾十萬人、上百萬，甚至幾百萬人。多數(shù)案件往往是因資金鏈斷裂后才案發(fā)，非法集資的錢款往往已經(jīng)用于償付高額利息、企業(yè)運(yùn)作和運(yùn)營支出以及犯罪分子揮霍，追贓挽損難度大。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2016年新發(fā)非法集資案件中，跨省案件190起，集資金額超億元案件345起，集資人數(shù)超千人案件235起。“E租寶”案是建國以來最大的非法集資案件，涉案金額達(dá)762億余元，集資參與人達(dá)115萬余人，涉及全國31個(gè)省市，未兌付缺口380億余元，案件審判、處置難度非常大。

　　(三)犯罪蔓延速度加快，從實(shí)體產(chǎn)品轉(zhuǎn)向金融產(chǎn)品

　　從案件情況看，非法集資組織化、網(wǎng)絡(luò)化趨勢日益明顯，線上線下相互結(jié)合，傳播速度更快、覆蓋范圍更廣，大大突破了地域界限，涉案地區(qū)快速從東部向中西部擴(kuò)散，從一二線城市向三四線城市蔓延。除江蘇、浙江、河南、山東等原有的高發(fā)地區(qū)外，北京、河北、陜西、重慶、貴州、新疆、云南、安徽等成為新的高發(fā)地區(qū)。犯罪分子假借迎合國家政策，打著“金融創(chuàng)新”、“經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)”、“資本運(yùn)作”等幌子，從種植養(yǎng)殖、資源開發(fā)到投資理財(cái)、網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌、期貨、股權(quán)、虛擬貨幣轉(zhuǎn)變，迷惑性更強(qiáng)，“金融互助”、消費(fèi)返利、養(yǎng)老投資等新型犯罪層出不窮，互聯(lián)網(wǎng)+傳銷+非法集資模式案件多發(fā)，層級擴(kuò)張快，傳染性很強(qiáng)，金融監(jiān)管、防范打擊難度加大，極易形成跨區(qū)域大案。

　　(四)堅(jiān)持依法從嚴(yán)懲處，重刑率和監(jiān)禁刑率較高

　　非法集資案件嚴(yán)重破壞金融市場秩序，嚴(yán)重危害國家金融安全，嚴(yán)重?fù)p害人民群眾權(quán)益，社會危害性大。人民法院始終堅(jiān)持從嚴(yán)懲處的方針，依法嚴(yán)厲打擊非法集資犯罪，確保刑罰效果。2015年至2017年，非法吸收公眾存款犯罪案件的重刑率(判處五年有期徒刑以上刑罰的比率)分別為23.17%、19.42%、18.4%，集資詐騙犯罪案件的重刑率分別為75.03%、77.77%、77.22%;非法吸收公眾存款案件的監(jiān)禁刑率分別為71.20%、72.91%、78.36，集資詐騙案件的監(jiān)禁刑率分別為93.44%、94.82%、93.66%。2015年至2017年，集資詐騙犯罪案件的重刑率連續(xù)三年均超過70%，監(jiān)禁刑率連續(xù)三年均超過90%，均遠(yuǎn)高于同期全部金融犯罪案件的重刑率和監(jiān)禁刑率。同時(shí)依法用足用好財(cái)產(chǎn)刑，從經(jīng)濟(jì)上最大限度剝奪犯罪分子再犯罪的能力。

　　二、相關(guān)法律政策

　　非法集資犯罪涉及非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪兩個(gè)罪名。刑法第一百七十六條、一百九十二條分別規(guī)定了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)。近年先后制定出臺了《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》、《最高人民法院最高人民檢察院 公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》、《最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于適用犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件違法所得沒收程序若干問題的規(guī)定》等，為準(zhǔn)確認(rèn)定非法集資犯罪、正確定罪量刑、依法處置涉案財(cái)物等提供了明確的法律政策依據(jù)，確保案件審判處置工作取得良好的法律效果和社會效果。

　　(一)關(guān)于非法集資犯罪的認(rèn)定

　　刑法規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪;以非法占為有目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，構(gòu)成集資詐騙罪。司法解釋進(jìn)一步明確了非法集資、非法吸收公眾存款、集資詐騙的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。非法集資是指違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾(包括單位和個(gè)人)吸收資金的行為。非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款是指實(shí)施非法集資行為，同時(shí)具備未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金，通過媒體、推介會、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會公開宣傳，承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)，以及向社會公眾即社會不特定對象吸收資金等四個(gè)條件，即具有非法性、公開性、利誘性、社會性四個(gè)特征的情形(刑法另有規(guī)定的除外)。司法解釋列舉了實(shí)踐中常見的十種非法吸收公眾存款的行為。集資詐騙與非法吸收公眾存款的根本區(qū)別在是否具有非法占有的目的，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資的，就是集資詐騙。司法解釋明確了認(rèn)定“以非法占有為目的”的七種情形。

　　(二)關(guān)于非法集資犯罪的量刑

　　刑法規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;犯集資詐騙罪，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn);并規(guī)定了非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的單位犯罪。司法解釋明確了認(rèn)定非法吸收公眾存款罪犯罪單位和個(gè)人犯罪的入罪和“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及集資詐騙罪單位和個(gè)人犯罪的數(shù)額較大、數(shù)額巨大、數(shù)額特別巨大的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　(三)關(guān)于非法集資犯罪涉案財(cái)物的追繳和處置

　　非法集資的資金屬于違法所得。根據(jù)刑法的規(guī)定，犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報(bào)，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費(fèi)、好處費(fèi)、反點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的，所支付的回報(bào)可予折抵本金。《最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于適用犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件違法所得沒收程序若干問題的規(guī)定》規(guī)定，對金融詐騙犯罪等重大犯罪案件，犯罪嫌疑人、被告人逃匿，在通緝一年后不能到案，或者犯罪嫌疑人、被告人死亡，依照刑法規(guī)定應(yīng)當(dāng)追繳其違法犯罪及其他涉案財(cái)產(chǎn)的，可以適用違法所得沒收程序。

　　三、重大、典型案例

　　1.“E租寶”集資詐騙、非法吸收公眾存款案

　　【基本案情】

　　法院認(rèn)定，被告單位安徽鈺誠控股集團(tuán)成立于2013年5月，被告單位鈺誠國際控股集團(tuán)成立于2015年5月，實(shí)際控制人均為被告人丁寧。2014年6月，丁寧收購金易融公司，對該公司的互聯(lián)網(wǎng)平臺進(jìn)行升級改造后，更名為e租寶平臺上線運(yùn)營;2015年2月丁寧收購英途財(cái)富公司，將該公司的芝麻金融平臺上線運(yùn)營。此后，丁寧決定由其控制的鈺誠融資租賃公司為二平臺提供融資租賃債權(quán)及個(gè)人債權(quán)項(xiàng)目;金易融公司、安信惠鑫公司及下屬數(shù)百家銷售公司分別負(fù)責(zé)e租寶平臺的線上、線下運(yùn)營;英途財(cái)富公司、英途世紀(jì)公司分別負(fù)責(zé)芝麻金融平臺的線上、線下運(yùn)營，另使用國通融資擔(dān)保有限公司、增益(天津)商業(yè)保理有限公司等多家公司名義，在平臺上宣傳為投資提供擔(dān)保、保理。上述公司均沒有獨(dú)立的人事、財(cái)政權(quán)，由二被單位實(shí)際控制、管理，對外以鈺誠集團(tuán)名義宣傳。

　　被告單位安徽鈺誠控股集團(tuán)于2014年6月至2015年4月間，被告單位鈺誠國際控股集團(tuán)于2015年5月至12月間，在沒有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資質(zhì)的前提下，利用e租寶平臺、芝麻金融平臺發(fā)布虛假的融資租賃債權(quán)項(xiàng)目及個(gè)人債權(quán)項(xiàng)目，包裝成“e租年享”、“年安豐裕”等年化收益9%至14.6%的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行銷售，以承諾還本付息等為誘餌，通過電視臺、網(wǎng)絡(luò)、散發(fā)傳單等途徑向社會公開宣傳，先后吸收115萬余人資金共計(jì)762億余元，其中重復(fù)投資金額為164億余元。二被告單位集資后，除部分集資款用于返還集資本息，以及支付員工工資、房租、廣告宣傳費(fèi)用、收購線下銷售公司和擔(dān)保公司等運(yùn)營成本外，其余大部分集資款在丁寧的授意下肆意揮霍、隨意贈予他人，以及用于走私等違法犯罪活動，造成集資款損失共計(jì)380億余元。

　　被告人丁寧作為二被告單位的實(shí)際控制人，在進(jìn)行決策的同時(shí)，與高層管理人員被告人丁甸、張敏、彭力等人負(fù)責(zé)指揮、管理集資活動，被告人雍磊、侯松、許輝負(fù)責(zé)制作虛假的債權(quán)項(xiàng)目，被告人劉曼曼、朱志敏、劉靜靜按照丁寧、丁甸等人指示，負(fù)責(zé)收取、支付、調(diào)動集資款。被告人王之煥、謝潔、路濤、張平等人分別負(fù)責(zé)在e租寶、芝麻金融平臺發(fā)布虛假的債權(quán)項(xiàng)目，被告人謝潔、楊翰輝、姚寶燕、楊晨、丁如強(qiáng)等人負(fù)責(zé)通過媒體、推介會等途徑向社會公開進(jìn)行利誘性宣傳，并通過被告人齊松巖、楊翠致、路濤、丁如強(qiáng)等人分別管理的線下銷售公司，同步開展線上、線下集資活動，被告人李倩倩、張傳彪、宗靜、劉田田、王磊、高俊俊等人分別負(fù)責(zé)項(xiàng)目審核、人員招聘、業(yè)務(wù)督導(dǎo)、人事管理、平臺維護(hù)、提供個(gè)人名義債權(quán)等事項(xiàng)。

　　此外，法院還認(rèn)定鈺誠國際控股集團(tuán)有限公司、丁寧等人犯走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國境罪的事實(shí)。

　　【法院判決】

　　法院認(rèn)為，被告單位安徽鈺誠控股集團(tuán)、鈺誠國際控股集團(tuán)以非法占有為目的，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，其行為已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人丁寧、丁甸、張敏、彭力作為二被告單位非法集資中直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人雍磊、侯松、許輝、劉曼曼、朱志敏、劉靜靜作為二被告單位非法集資中的直接責(zé)任人員，以非法占有為目的，積極參與組織、策劃、實(shí)施使用詐騙方法非法集資，其行為均已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人王之煥、李倩倩、張傳彪、宗靜、謝潔、齊松巖、楊翠致、楊翰輝、姚寶燕、劉田田、路濤、張平、丁如強(qiáng)作為二被告單位非法集資中的直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人楊晨、王磊、高俊俊作為二被告單位非法集資中的直接責(zé)任人員，違反國家金融管理法律規(guī)定，變相吸收公眾存款，其行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。此外，被告單位鈺誠國際控股集團(tuán)還構(gòu)成走私貴重金屬罪，被告人丁寧還構(gòu)成走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國境罪，被告人謝潔還構(gòu)成走私貴重金屬罪、偷越國境罪。

　　安徽鈺誠控股集團(tuán)、鈺誠國際控股集團(tuán)，以及丁寧、丁甸、張敏、彭力、雍磊、侯松、許輝、劉曼曼、朱志敏、劉靜靜犯罪集資詐騙罪，造成數(shù)十萬人員財(cái)產(chǎn)損失達(dá)數(shù)百億元，數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，依法均應(yīng)懲處;王之煥、李倩倩、張傳彪、宗靜、謝潔、齊松巖、楊翠致、楊翰輝、姚寶燕、劉田田、楊晨、王磊、路濤、張平、丁如強(qiáng)、高俊俊所犯非法吸收公眾存款罪，數(shù)額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，依法均應(yīng)懲處。鈺誠國際控股集團(tuán)、丁寧、謝潔所犯走私貴重金屬罪，情節(jié)特別嚴(yán)重，依法均應(yīng)懲處。鈺誠國際控股集團(tuán)、丁寧、謝潔所犯數(shù)罪，依法應(yīng)當(dāng)并罰。根據(jù)被告單位及各被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對社會的危害程度，依法對鈺誠國際控股集團(tuán)有限公司以集資詐騙罪、走私貴重金屬罪并罰判處罰金人民幣18.03億元;對安徽鈺誠控股集團(tuán)以集資詐騙罪判處罰金人民幣1億元;對丁寧以集資詐騙罪、走私貴重金屬罪、非法持有槍支罪、偷越國境罪數(shù)罪并罰判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)人民幣50萬元，罰金人民幣1億元;對丁甸以集資詐騙罪判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣7000萬元;分別以集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、走私貴重金屬罪、偷越國境罪，對張敏等24人判處有期徒刑三年至十五年不等刑罰，并處剝奪政治權(quán)利及罰金;同時(shí)判決在案扣押、凍結(jié)款項(xiàng)分別按比例發(fā)還集資參與人。

　　【剖析解讀】

　　“E租寶”案是典型的非法集資犯罪案件，之所以認(rèn)定被告單位安徽鈺誠控股集團(tuán)、鈺誠國際控股集團(tuán)，以及作為二被告單位非法集資中直接負(fù)責(zé)的主管人員、被告人丁寧、丁甸、張敏、彭力、作為二被告人單位非法集資中的直接責(zé)任人員被告人雍磊、侯松、許輝、劉曼曼、朱志敏、劉靜靜構(gòu)成集資詐騙罪，關(guān)鍵在于“以非法占有為目的”的認(rèn)定。被告人單位及前述被告人的“非法占有的目的”具體表現(xiàn)在：一是利用虛假債權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行集資。被告單位利用所控制的公司、注冊的空殼公司及冒用其他公司名義制作虛假債權(quán)項(xiàng)目，制假比例高達(dá)95.6%，這些項(xiàng)目被用于欺騙投資人投資。二是以低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的反投資規(guī)律進(jìn)行集資。e租寶平臺的產(chǎn)品收益率為9%到14.6%，而融資租賃債權(quán)項(xiàng)目的回報(bào)率集中在6%到8%之間，這就意味著這些債權(quán)項(xiàng)目如果是真實(shí)的，則平臺息差收入為負(fù)。三是被告單位在集資后，除部分用于返還集資本息及公司運(yùn)營外，其余大部分在丁寧的授意下肆意揮霍、隨意增予他人，以及用于走私等違法犯罪活動。本案認(rèn)定二被告單位及丁寧、丁甸等被告人構(gòu)成集資詐騙罪正確，且依法從嚴(yán)懲處，實(shí)現(xiàn)了法律效果和社會效果的統(tǒng)一。

　　2.“邦家”集資詐騙、非法吸收公眾存款案

　　【基本案情】

　　被告人蔣洪偉于2002年12月起在廣州市先后注冊成立綠色世紀(jì)公司、廣東邦家公司、兆晉公司、邦家健康超市公司，并相繼在全國16個(gè)省、直轄市設(shè)立了64家分公司及24家子公司。蔣洪偉等人以上述公司的汽車等實(shí)物租賃、保健品和有機(jī)食品銷售等業(yè)務(wù)為掩護(hù)，在未取得融資許可的情況下，采用推銷會員制消費(fèi)、區(qū)域合作及人民幣資金借款等方式，向社會公眾進(jìn)行非法集資。2002年12月至2012年5月間，非法集資金額為99.5億余元，集資參與人達(dá)23萬余人。上述非法集資款匯入蔣洪偉的指定賬戶，由蔣洪偉控制和調(diào)撥使用，除部分用于廣東邦家公司等生產(chǎn)經(jīng)營外，其他用于公司員工的獎金和業(yè)績提成以及返還集資本息，部分集資款去向不明，造成社會公眾巨額集資款無法返還。

　　被告人蔣洪偉作為廣東邦家公司以及關(guān)聯(lián)公司的實(shí)際控制人，與高層管理人員被告人張榮珍、陳少鋒、范秀忠、薛云峰等人負(fù)責(zé)組織、指揮、管理集資活動;被告人周文鳳、張汝良、鄧智豪、黃宇輝、伍志國、溫運(yùn)平、熊婉婷、羅禮俊、丘光前、黃志華、高可創(chuàng)、姚棉濤、何葉洪、吳敏崇、陳華榮、周穎愉、陳紹娥在蔣洪偉指使下負(fù)責(zé)向社會公眾推銷非法集資業(yè)務(wù)及相關(guān)分公司的日常管理工作;被告人羅永鵬負(fù)責(zé)對經(jīng)理以上的公司員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，被告人吳逢笑負(fù)責(zé)清理、審計(jì)全國各地分公司財(cái)務(wù)賬冊，并按照蔣洪偉的指示使用蔣洪偉的個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)款到各分公司和個(gè)人賬戶。非法集資期間，蔣洪偉大量揮霍集資款，其他被告人均非法獲得幾萬元至幾百萬元數(shù)額不等的業(yè)績提成。

　　【法院判決】

　　法院認(rèn)為，被告人蔣洪偉、張榮珍、范秀忠、陳少峰、薛云峰、羅永鵬、吳逢笑以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人周文鳳、張汝良、鄧智豪、黃宇輝、熊婉婷、伍志國、何葉洪、黃志華、溫運(yùn)平、羅禮俊、姚棉濤、丘光前、高可創(chuàng)、吳敏崇、陳華榮、周穎愉、陳紹娥在他人指使下，非法吸收及變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大并有其他嚴(yán)重情節(jié)，其行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。根據(jù)各被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對社會的危害程度，依法對被告人蔣洪偉以集資詐騙罪判處無期徒刑，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)，剝奪政治權(quán)利終身;對被告人張榮珍以集資詐騙罪判處有期徒刑三年十個(gè)月到十四年不等刑罰，并處罰金;對被告人周文鳳等人以非法吸收公眾存款罪判處有期徒刑三年至五年不等刑罰，并處罰金;同時(shí)判決對各被告人的違法所得，依法應(yīng)予追繳，返還被害人。

　　【剖析解讀】

　　本案被告人蔣洪偉及相關(guān)邦家公司在沒有取得融資行政許可資格情況下，以相關(guān)邦家公司的汽車等實(shí)物租賃、保健品和有機(jī)食品銷售等業(yè)務(wù)為掩護(hù)，通過銷售會員卡、區(qū)域合作合同、汽車租賃合同、人民幣借款合同的方式，向社會公眾大肆吸收資金。蔣洪偉非法集資后，絕大部分不用于經(jīng)營活動，主要用于以新償舊，不具備償還能力;還肆意分配、隨意處置集資款，大量資金根據(jù)個(gè)人喜好，以現(xiàn)金方式獎勵涉案各人或支付高額的業(yè)績提成或被蔣洪偉個(gè)人用于不能帶來收益的其他用途，足以認(rèn)定蔣洪偉具有非法占有的目的。被告人張榮珍、范秀忠、陳少峰、薛云峰作為蔣洪偉實(shí)施非法集資活動的核心人物，不同程度地參與了整個(gè)非法集資活動的密謀、策劃和系列具體運(yùn)作，羅永鵬負(fù)責(zé)對公司人員進(jìn)行培訓(xùn)，被告人吳逢笑負(fù)責(zé)清理、審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬戶，并按照蔣洪偉的指示轉(zhuǎn)付集資款，均得到巨額利益，足以認(rèn)定具有非法占有的共同故意。據(jù)此，對蔣洪偉及前述被告人認(rèn)定集資詐騙罪，對沒有充分證據(jù)證明具有非法占有目的其他被告人認(rèn)定非法吸收公眾存款罪。本案涉案公司在蔣洪偉等人設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動，或者為實(shí)施犯罪而設(shè)立，屬于蔣洪偉等人的個(gè)人犯罪，不屬于單位犯罪。

　　3.“黃金佳”非法吸收公眾存款案

　　【基本案情】

　　法院認(rèn)定，2007年3月，被告單位黃金佳投資咨詢有限公司成立，初始名稱為“廊坊市黃金佳投資咨詢有限公司”，注冊資本3萬元，被告人肖雪任法定代表人，被告人肖雪、肖淑娣為公司股東。2007年至2010年間，公司多次更名及變更注冊資本。2011年5月更名為“黃金佳投資集團(tuán)有限公司”。公司的經(jīng)營范圍為：對房地產(chǎn)、酒店、工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)的投資;金銀制品的零售;第二類增值電信業(yè)務(wù)中的呼叫中心業(yè)務(wù)。被告單位自2007年3月至2014年9月，在河北、北京、天津、西安、大連、深圳等多省市的多家黃金佳門店，利用經(jīng)營實(shí)體金店，通過媒體、傳單、門店宣傳、業(yè)務(wù)員對客戶口口相傳，與不特定人員簽訂黃金佳內(nèi)部福利協(xié)議、內(nèi)部福利兩便協(xié)議、預(yù)訂預(yù)售中立倉合同、金管家購買協(xié)議、“金發(fā)展”委托信托協(xié)議書、“金元寶”合同、“大贏家”白銀理財(cái)協(xié)議書、黃金佳金銀/黃金/白銀制品買賣合同、提金卡全額購買協(xié)議、積存卡積存系列金條/金錢協(xié)議、黃金佳系列金條/金錢代保管協(xié)議，并允諾收益等方式吸收資金共計(jì)153.7億余元。

　　被告人肖雪作為公司股東、董事長、執(zhí)行董事，指揮、決策黃金佳投資集團(tuán)有限公司吸收資金，被告人何海靖作為公司副總經(jīng)理、負(fù)責(zé)市場營銷，被告人李運(yùn)江作為公司副總經(jīng)理、負(fù)責(zé)后勤及開設(shè)分公司、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等新店的選址，被告人魏喆作為廊坊市金實(shí)軟件開發(fā)有限公司總經(jīng)理兼公司交易部經(jīng)理、負(fù)責(zé)黃金佳投資集團(tuán)有限公司產(chǎn)品軟件研發(fā)及維護(hù)，被告人許漢杰作為黃金學(xué)院的副院長、負(fù)責(zé)培訓(xùn)，被告人王蒙君作為公司行政人事總監(jiān)、負(fù)責(zé)人力資源和員工薪酬;被告人肖淑娣作為公司二名股東之一，被告人康學(xué)偉作為戰(zhàn)略發(fā)展委員會經(jīng)理兼石家莊分公司經(jīng)理，被告人陳梅杰作為公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理，被告人劉興隆作為董事長助理兼司機(jī)，被告人崔志偉作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，被告人王來鋒作為深圳分公司經(jīng)理，被告人李新作為京津廊大區(qū)廊坊市區(qū)第一分公司副總經(jīng)理，被告人李昱濤作為公司的副總經(jīng)理，被告人張瑋立作為公司審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理在不同時(shí)期均參與了謀劃、指揮和具體實(shí)施公司吸收資金業(yè)務(wù)。

　　2014年7月，被告單位賬戶被管控后，被告人肖雪指使被告人肖淑娣在江蘇銀行北京分行、北京銀行分別以黃金佳投資集團(tuán)有限公司名義開立賬戶并在多個(gè)分公司、營業(yè)部設(shè)立多部POS機(jī)繼續(xù)吸收社會資金。被告單位及被告人肖雪將所吸收資金用于購買黃金佳大廈、安次區(qū)工業(yè)園區(qū)土地、車輛、房產(chǎn)、黃金白銀;投資黃金佳投資集團(tuán)有限公司及其子公司和永清綠野仙莊、固安綠華濃等關(guān)聯(lián)公司;支付被告人肖雪之女出國留學(xué)費(fèi)用并分別給肖淑娣、肖娟、肖發(fā)各1000萬元人民幣;向清華大學(xué)捐款5000萬元人民幣，向中國婦女發(fā)展基金會捐贈500萬元人民幣，向經(jīng)濟(jì)參考報(bào)社支付500萬元人民幣;兌付部分本金及利息，支付員工工資及提成，支付各分公司及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的租金、基礎(chǔ)建設(shè)費(fèi)用等。

　　【法院判決】

　　法院認(rèn)為，被告單位黃金佳投資集團(tuán)有限公司向社會不特定人員非法吸收存款，嚴(yán)重?cái)_亂國家金融秩序，數(shù)額巨大;被告人肖雪、肖淑娣、何海靖、李運(yùn)江、魏喆、許漢杰、康學(xué)偉、王蒙君、陳梅杰、劉興隆、王來鋒、崔志偉、李新、李昱濤、張瑋立為該單位直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他直接責(zé)任人員，上述單位及各被告人之行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。根據(jù)被告單位及各被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對社會的危害程度，依法對被告單位黃金佳投資集團(tuán)有限公司以非法吸收公眾存款罪判處罰金人民幣五十萬元;對被告人肖雪以非法吸收公眾存款罪判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣二十萬元;對被告人肖淑娣等人以非法吸收公眾存款罪判處有期徒刑二年六個(gè)月到六年不等刑罰，并處罰金;同時(shí)判決被告單位黃金佳投資集團(tuán)有限公司非法吸收公眾存款的違法所得予以追繳，返還集資參與人。

　　【剖析解讀】

　　本案屬于單位犯罪，黃金佳投資集團(tuán)有限公司以經(jīng)營黃金、白銀產(chǎn)品為名，通過媒體、傳單、門店宣傳、業(yè)務(wù)員對客戶口口相傳等多種方式面向社會公開宣傳，向社會不特定對象許諾收益，吸收資金。黃金佳投資集團(tuán)有限公司通過其內(nèi)部的高層會議或戰(zhàn)略發(fā)展委員會研究決定，經(jīng)營中立倉、內(nèi)部福利協(xié)議等產(chǎn)品，并以黃金佳投資集團(tuán)有限公司的名義發(fā)行上述產(chǎn)品，且所吸收資金全部進(jìn)入黃金佳投資集團(tuán)有限公司賬戶，或者雖進(jìn)入以個(gè)人名義開立的賬戶，仍歸黃金佳投資集團(tuán)有限公司統(tǒng)一支配。據(jù)此，黃金佳投資集團(tuán)有限公司的行為具備非法吸收公眾存款的非法性、公開性、利誘性、社會性特征，依法應(yīng)認(rèn)定黃金佳投資集團(tuán)有限公司實(shí)施了非法吸收公眾存款的行為，依法應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪追究黃金佳投資集團(tuán)有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。